一、了解财务管控的先进做法，掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化，提升财务管理水平。

财务总监、各级财务主管、财务经理、财务经办人员和其他业务管理人员

一、了解财务管控的先进做法，掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化，提升财务管理水平。

一、了解财务管控的先进做法，掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化，提升财务管理水平。

一、了解财务管控的先进做法，掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化，提升财务管理水平。

12小时 H

模块一：内部控制与风险管理体系概述


· 案例：资金为什么不翼而飞？


· 企业舞弊与风险防范


· 内部控制与风险管理经典框架


·中国企业内控常见漏洞


· 企业内控建设实务中常见误区 


·构建有效内部控制的关键要素


 


模块二：组织架构管理


· 案例：某企业职责分配不当引发的舞弊


· 组织架构控制概述


·  组织架构管理常见漏洞


·组织架构管理的财务应对


Ø  明晰部门及岗位职责


Ø  不相容职务分离


Ø  授权体系建立


Ø  岗位强制轮换


Ø  岗位代理制度


Ø  人力资源控制及背景调查


· 小结：组织架构管理内控要点


 


模块三：银行账户及货币资金管理


· 案例：某公司银行账户不当使用的案例


· 货币资金管理概述


· 货币资金管理常见漏洞


· 货币资金管理漏洞的财务应对


Ø  银行账户的开立与销户


Ø  电子网上银行风险防范


Ø  银行账户的对账管理


Ø  货币资金业务的岗位职责


Ø  库存现金资产的安全保护


· 小结：货币资金管理内控要点


 


模块四：票据管理


· 案例：某公司应收票据不翼而飞


· 票据管理流程概述


· 票据管理常见漏洞


· 票据管理漏洞的财务应对


Ø  票据购买的适当授权


Ø  票据签发的适当授权


Ø  票据使用和流转的记录


Ø  票据的定期核对盘点


Ø  严格的印鉴保管程序


· 小结：票据管理内控要点


 


模块五：销售及收款管理


· 案例：某公司销售业务员挪用销售款


· 销售管理流程概述


· 销售及收款管理常见漏洞


· 销售及收款管理漏洞的财务应对


Ø  销售定价


Ø  信用管理


Ø  销售合同管理


Ø  发货管理


Ø  收款管理


· 小结：销售及收款管理内控要点


 


模块六：采购管理


· 案例：某公司招标采购失效


· 采购管理流程概述


· 采购管理常见漏洞


· 采购管理漏洞的财务应对


Ø  请购审批


Ø  询价比价


Ø  选择供应商


Ø  采购合同管理


Ø  验收付款


Ø  供应商评估


· 小结：采购管理内控要点


 


模块七：费用报销及付款管理


· 案例：某500强外企的费用报销舞弊


· 费用报销及付款流程概述


· 费用报销及付款管理常见漏洞


· 费用报销及付款漏洞的财务应对


· 小结：费用报销及付款管理内控要点


 


模块八：实物资产管理


· 案例：某公司固定资产管理案例


· 实物资产管理流程概述


· 实物资产管理常见漏洞


· 实物资产管理漏洞的财务应对


· 小结：实物资产管理管理内控要点


 


模块九：债务融资及担保管理


·  案例：某公司贷款被挪用的案例


· 债务融资及担保流程概述


· 债务融资及担保管理常见漏洞


· 债务融资及担保漏洞的财务应对


· 小结：债务融资及担保的内控要点


 


模块十：会计核算与财务报告管理


· 案例：上市公司财务报告频频出错


· 会计核算与财务报告流程概述


· 会计核算与财务报告流程常见漏洞


· 会计核算与财务报告漏洞的财务应对


Ø  会计核算基础工作规范


Ø  财务结账流程控制


Ø  财务信息系统内控


Ø  重要会计资料文档维护


· 小结：会计核算与财务报告管理内控要点