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• 非财务人员的财务管理

  2015-08-31...
  查看详情>> 专题一：财务基础与财务报表阅读 逻辑思路: 解读企业的财务报表必须懂得会计语言规则，而会计语言规则的基础则是历史成本原则、权责发生制和复式记账法这三大支柱，在此基础上对企业经营活动进行全面确认、记录、计量，并形成了企业财务报告体系。会计导引模块将以感悟的、自由的方式来理解企业经营在财务报告中的呈现形式。 ²  引言案例1：你真的理解会计吗？从个人如何突破房产限购政策说起。 ²  引言案例2：超日股份股权质押引发的债权风险思考 ²  引言：象财务专家一样思考 ²  财务会计基础及常用三大财务报表介绍 ²  透彻理解何谓企业，兼谈资产负债表形成及其法律含义。 ²  从企业活动（经营、融资、投资）角度来剖析企业财务报表 ²  理解财务报表本质：会计三大支柱解析 ²  如何分析资产负债表——企业财务状况快照 n  资产负债表的作用和格式 n  资产负债表三力模型解读：实力、外力和内力 n  资产、负债和所有者权益项目含义 n  会计亦哲学，了解会计平衡之道 n  资产负债表秘密与深入解读 n  实战案例演练：财务报表是这样生成的 ²  如何分析利润表——企业经营成果的摄像 n  利润表的作用和格式 n  收入、费用和利润的项目含义 n  成本费用常见类型及控制之道 n  纸上富贵Vs真金白银，解析利润含义与真实质量 n  案例讲解：产品成本幻象？ ²  解读现金流量表——企业的血液循环图 n  现金流量表简介 n  现金流量的分类与应用 n  自由现金流，洞悉企业经营密码 n  案例讲解：德隆，一个王朝的背影 ²  财务报表之间逻辑关联及综合分析 ²  综合案例回放：阅读三大财务报表   专题二：财务报表分析与诊断 逻辑思路：在经过上述的对财务报表的基本知识的了解之后，我们就可以运用一下的财务分析的五种工具来一一分析财务报表中的关键数据，在听完课，你会发现原来自己也可以像财务专家一样来分析财务报表，去了解它的偿债能力如何，在未来的盈利能力和成长潜力如何，并结合行业运作模式，了解如何分析具体行业的财务报表。 ²  财务报表分析框架：战略思维下的财务报表分析 财务风险与经营风险 从财务管理的角度重新审视财务报表系统 基于风险防范的企业财务分析的整体框架 ²  财务报表分析体系及常见工具（五招看财务报表） ²  如何评价企业的财务状况和经营成果 v  从公司财务管理的角度重新审视资产负债表 v  从管理的角度解读利润表 v  盈利能力、获利能力解析 v  各种利润率及各项成本费用比率分析 v  如何利用财务数据分析并改善经营绩效 v  为什么公司会遇到资金周转危机？如何应对？ v  改善公司营运资本状况，保证公司资金安全的基本方法 v  财务比率分析方法——有效提升管理效率、控制经营风险 v  企业关键财务指标的管理含义 v  关键财务指标数据背后的管理问题 v  通过财务比率分析并改善企业运作 v  信用控制指标：信用风险控制与销售拓展 v  存货控制指标：存货的管理 v  成本费用指标：有效控制成本、科学决策 v  财务杠杆——负债经营的效率及风险控制 v  不同利润层次的决策作用 v  财务报表综合解读：综合运用财务指标透视公司运作 v  案例演练：某公司财务指标的计算、解读与分析应用   专题三：全面预算管理 ² 全面预算管理概述 ² 预算管理的作用 ² 全面预算的组织体系和角色安排 ² 全面预算编制的程序和方法 n  预算编制的流程和逻辑 n  预算编制的方法（固定预算、零基预算、滚动预算、弹性预算） n  销售、生产、采购、管理、资金等关键预算的编制方法 n  不同预算之间的衔接和关系 n  案例：某企业简易预算的编制示例 ² 预算执行的日常控制：预算差异分析与报告 ² 预算管理中常见问题及应对   专题四：成本分析与控制 ² 产品成本的概念和构成 ²  成本分析方法及分析指标 ²  成本费用的财务管控及审批 ²  成本管理总体思路 ²  成本控制常用方法及应用 Ø 预算控制法 Ø 目标成本法 Ø 标准成本法 Ø 责任成本法 Ø 作业成本法 ²  成本控制创新方法：制约理论及其应用 ²  砍掉成本的综合方法 Ø 技术创新构建成本优势 Ø 流程再造改善成本构成 Ø 规模经济压低单位成本 Ø 信息化完善成本管理 Ø 人员资源建设保障成本实现 Ø  成本管理误区和注意事项
• 小微企业财务报表阅读与分析

  2015-08-31...
  查看详情>> 一、小微企业财务报表阅读与分析 1、财务报表的概念与构成 2、农信社对贷款企业财务报告信息的关注点 3、企业财务报告信息的质量要求 4、制约企业财务报告编制的法规体系 5、财务报表要素及其确认、计量 6、财务报表分析的方法 二、资产负债表的阅读与分析 1、资产负债表的概念和作用 2、资产负债表项目的解读 3、资产负债表结构分析 4、短期偿债能力的分析 5、长期偿债能力的分析 6、附注及补充信息 三、 利润表的阅读与分析 1、利润表的概念和作用 2、利润表项目的解读 3、获利能力分析 4、附注及补充信息 5、资产负债表和利润表的分析－营运能力的分析 四、现金流量表的阅读与分析 1、现金流量表的概念和作用 2、现金流量表项目的解读 3、现金流量表的结构分析 4、现金流量质量分析 5、现金流量表的比率分析 6、现金流量表的趋势分析 五、财务报表综合分析 1、财务报表综合分析的意义 2、杜邦分析法 3、沃尔比重法 六、企业财务报表与客户信用分析 1、客户信用分析与信用评级概述 2、企业财务报表与客户信用分析的关系 3、企业财务报表案例分析－－客户信用等级评定方法
• 内控漏洞识别与财务应对

  2015-08-31...
  查看详情>> 模块一：内部控制与风险管理体系概述 · 案例：资金为什么不翼而飞？ · 企业舞弊与风险防范 · 内部控制与风险管理经典框架 ·中国企业内控常见漏洞 · 企业内控建设实务中常见误区  ·构建有效内部控制的关键要素   模块二：组织架构管理 · 案例：某企业职责分配不当引发的舞弊 · 组织架构控制概述 ·  组织架构管理常见漏洞 ·组织架构管理的财务应对 Ø  明晰部门及岗位职责 Ø  不相容职务分离 Ø  授权体系建立 Ø  岗位强制轮换 Ø  岗位代理制度 Ø  人力资源控制及背景调查 · 小结：组织架构管理内控要点   模块三：银行账户及货币资金管理 · 案例：某公司银行账户不当使用的案例 · 货币资金管理概述 · 货币资金管理常见漏洞 · 货币资金管理漏洞的财务应对 Ø  银行账户的开立与销户 Ø  电子网上银行风险防范 Ø  银行账户的对账管理 Ø  货币资金业务的岗位职责 Ø  库存现金资产的安全保护 · 小结：货币资金管理内控要点   模块四：票据管理 · 案例：某公司应收票据不翼而飞 · 票据管理流程概述 · 票据管理常见漏洞 · 票据管理漏洞的财务应对 Ø  票据购买的适当授权 Ø  票据签发的适当授权 Ø  票据使用和流转的记录 Ø  票据的定期核对盘点 Ø  严格的印鉴保管程序 · 小结：票据管理内控要点   模块五：销售及收款管理 · 案例：某公司销售业务员挪用销售款 · 销售管理流程概述 · 销售及收款管理常见漏洞 · 销售及收款管理漏洞的财务应对 Ø  销售定价 Ø  信用管理 Ø  销售合同管理 Ø  发货管理 Ø  收款管理 · 小结：销售及收款管理内控要点   模块六：采购管理 · 案例：某公司招标采购失效 · 采购管理流程概述 · 采购管理常见漏洞 · 采购管理漏洞的财务应对 Ø  请购审批 Ø  询价比价 Ø  选择供应商 Ø  采购合同管理 Ø  验收付款 Ø  供应商评估 · 小结：采购管理内控要点   模块七：费用报销及付款管理 · 案例：某500强外企的费用报销舞弊 · 费用报销及付款流程概述 · 费用报销及付款管理常见漏洞 · 费用报销及付款漏洞的财务应对 · 小结：费用报销及付款管理内控要点   模块八：实物资产管理 · 案例：某公司固定资产管理案例 · 实物资产管理流程概述 · 实物资产管理常见漏洞 · 实物资产管理漏洞的财务应对 · 小结：实物资产管理管理内控要点   模块九：债务融资及担保管理 ·  案例：某公司贷款被挪用的案例 · 债务融资及担保流程概述 · 债务融资及担保管理常见漏洞 · 债务融资及担保漏洞的财务应对 · 小结：债务融资及担保的内控要点   模块十：会计核算与财务报告管理 · 案例：上市公司财务报告频频出错 · 会计核算与财务报告流程概述 · 会计核算与财务报告流程常见漏洞 · 会计核算与财务报告漏洞的财务应对 Ø  会计核算基础工作规范 Ø  财务结账流程控制 Ø  财务信息系统内控 Ø  重要会计资料文档维护 · 小结：会计核算与财务报告管理内控要点  
• 财务报表分析与解读（银行客户经理）

  2015-08-31...
  查看详情>> 一、财务会计的基本概念 ·        财务会计起源以及财务会计在企业中的作用 ·        使用者如何正确使用财务报表 二、理解企业的三大报表 ·        三大报表的解读   三大报表之间的逻辑关系 ·        不同的经营决策和理念决定不同的财务报表结果   企业上市对财务报表的要求 ·        典型的上市公司操纵利润的手段 三、财务报表的深入解析 ·        从资产负债表解读企业的过去和未来 ·        从利润表解读企业的竞争力 ·        从现金流量表解读利润的真实性 ·        如何判断企业报表中存在着的虚假成份 ·        不同行业财务报表的特点分析 四、财务分析在银行信贷中的运用 ·        结合银行经营的特点一起分析 o    了解信贷对银行的重要性 o   信贷业务中的还款来源问题 o   还款来源和财务报表的关系 ·        分析存货时应注意以下几点 o   存货是否帐实相符 o   存货的账面价值与实际市值 o   关于存货的计价方法及流转速度 o   经常被操纵的存货成本 ·        如何快速地看损益表 o   毛利率分析 o   净资产收益率和资产收益率 五、银行信贷人员在信贷工作中面临的问题 ·        如何将财务报表与企业经济活动有机对接 ·        如何识别虚假会计报表并还原出真实的会计报表 ·        如何科学评价企业的财务状况和经营业绩 六、信贷经理必须掌握的基本财务分析能力 ·        将企业经营模式、经济活动与财务报表结合起来分析 ·        通过财务报表之间的内在的关联性分析企业财务报表的真实性 ·        俯瞰财务报表的方法 ·        结构分析方法、趋势分析方法与行业分析方法等 ·        财务指标系统分析方法 七、用财务报表来支持信贷决策 ·        从营运资本分析中发现企业所处的环境 ·        从现金流量表分析企业未来的趋势 ·        从财务报表批注上获取有价值的决策信息   附：在课程中体现的案例有如下： 电广传媒以股抵债对债权人影响； 世纪星源会计魔法 ST达尔曼 蓝田股份 台湾博达电子 超日太阳股权质押 明星电力资本游戏 外资银行贷款风险的六道防线 ST长控债务重组 中信泰富澳元期权杠杆损失147亿港元 等相关银行案例
• 财务报表粉饰识别与财务信息印证

  2015-08-31...
  查看详情>> 课程 内容 时间 一、财务报表分析基础 逻辑思路: 介绍国内会计准则及报表体系，让学员对国内不同企业报表结构、项目及含义有初步认识，并介绍与国际做法的主要差异，在此基础上，简要介绍财务分析框架及主要工具。 Ø  中国企业会计准则体系框架及差异 Ø  主要财务报表阅读及财务报表项目含义 Ø  财务报表分析逻辑框架 Ø  财务分析的五种强力工具 Ø  案例演练：了解企业重点业务循环（采购、销售、生产、研发、人力资源、投资、融资等活动）与财务报表项目之间的勾稽关系。 3小时 二、财务粉饰手段和识别 逻辑思路：只注重财务指标和关键数据的分析，会给一些经营效益不好的企业管理者有机可乘，他们有可能操纵利润，滥用关联方交易，或者一些假销售手段来使财务报表变得好看，尤其是中小企业，财务人员素质不高，企业的会计制度不健全，更会发生财务粉饰的情况。而财务数据实际是业务过程的体现，因此，要真正看穿财务报表，需要结合企业经营循环来解读财务报表。 （一）舞弊理论及财务报告舞弊风险评估 1、了解舞弊理论以更有效地识别客户财务舞弊迹象 2、如何了解客户及其经营环境 3、如何客户内部控制 4、如何评估客户潜在的财务舞弊风险本章小结 案例分析 银行：惹不起，躲得起   （二）   财务报表粉饰方法及识别 1、财务报表粉饰动机及原理 2、财务报表粉饰方法    案例：典型报表粉饰手法举例及讲解 3、财务报表粉饰识别方法 利用财务报表之间的内在逻辑关系识别粉饰 利用财务报表的外在表现识别粉饰   利用非财务数据与财务数据之间印证来识别粉饰 （三）基于企业业务循环的财务报表主要项目粉饰识别技巧——针对中小企业财务报表的专门分析 1、货币资金循环涉及项目的粉饰识别 2、销售与收款循环涉及项目的粉饰识别 3、采购与付款循环涉及项目的粉饰识别 4、存货与仓储循环涉及项目的粉饰识别 5、人力资源循环涉及项目的粉饰识别 6、成本费用循环涉及项目的粉饰识别 7、筹资与投资循环涉及项目的粉饰识别   6小时 三、中小企业客户财务信息印证 逻辑思路：作为银行，面对中小企业财务核算不规范、信息披露缺失和失真的现象，需要通过各种渠道对其财务信息进行印证，从而为信贷审批决策提供较准确的信息支持。印证目的在于落实企业财务信息的相对可靠性，避免误导决策，而不是对企业财务进行审计。因此在对企业相关财务数据进行印证时需抓住重点，对一些影响审批决策分析判断的重点项目、特别是变动异常和不合常规的项目进行印证，切忌不分轻重。印证财务信息方法包括：深入企业，走访厂房、工地，调阅有关原始凭证和企业明细账簿，必要时还应走访工商、海关、税务等部门。 •    客户财务信息印证的方法 –  对资产印证 –  对负债印证 –  对权益印证 –  对收入印证 –  对成本费用印证 –  对利润印证 –  对现金流印证   3小时
• 财务管控体系优化和资金管理

  2015-08-31...
  查看详情>> 1、引言：什么是优秀的CFO 2、集团财务管控常见模式、管控体系设计及优化 3、财务组织架构设计及优化 4、货币资金管理方法及优化 5、销售及收款流程优化及风险防范 6、采购及付款流程优化及风险防范 7、资产管理优化及风险防范 8、投融资管理风险防范 9、会计核算及财务报告流程优化及风险防范
• 《企业内部控制与风险管理：法规指引解读及体系构建》

  2015-08-31...
  查看详情>> 模块 课时 涉及的内控法规及应用指引 内控基本框架、法规体系及常见问题 半天 内控基本规范 货币资金内控、财务报告的内控 半天 组织架构、人力资源、资金活动（营运）、财务报告 投融资及担保的内控 半天 资金活动（投资、融资）、担保 销售内控 半天 销售业务 采购、资产管理的内控 半天 采购业务、资产管理 全面预算管理及信息系统内控 半天 全面预算、内部信息传递、信息系统 内控体系合规要求、建设实施、评价及审计 半天 内控基本规范、内控评价指引、内控审计指引
• 银行高管及客户经理财务研修课程

  2015-08-31...
  查看详情>> 专题一：财务会计基础和银行会计基础 逻辑思路: 解读企业的财务报表必须懂得会计语言规则，而会计语言规则的基础则是历史成本原则、权责发生制和复式记账法这三大支柱，在此基础上对企业经营活动进行全面确认、记录、计量，并形成了企业财务报告体系。会计导引模块将以感悟的、自由的方式来理解企业经营在财务报告中的呈现形式。 ²  引言案例1：你真的理解会计吗？从个人如何突破房产限购政策说起。 ²  引言案例2：超日股份股权质押引发的债权风险思考 ²  引言：象财务专家一样思考 ²  财务会计基础及常用三大财务报表介绍 ²  透彻理解何谓企业（公司），兼谈资产负债表形成及其法律含义。 ²  从企业活动（经营、融资、投资）角度来剖析企业财务报表 ²  理解财务报表本质：会计三大支柱解析 ²  如何分析资产负债表——企业财务状况快照 公司的各项经营活动在报表上怎样反映 资产负债表三力模型解读 资产负债表重点项目阅读之机会篇：如何从报表项目中发现各类业务的营销机会； 资产负债表重点项目阅读之风险篇：如何从报表项目中了解还款来源及监控风险 从银行信贷业务的角度重新审视资产负债表 ²  如何分析利润表——企业经营成果的摄像 利润是如何形成的 如何识别企业盈利质量 利润表重点项目阅读之机会篇：如何从报表项目中发现各类业务的营销机会； 利润表重点项目阅读之风险篇：如何从报表项目中了解还款来源及监控风险 从信贷角度解构利润表：从利润表剖析企业商业模式 ²  解读现金流量表——企业的血液循环图 现金流量表的逻辑与内容 现金与利润的权衡 自由现金流指标的计算与含义 ²  财务报表之间逻辑关联及综合分析 ²  综合案例回放：基于财务报表原理，某银行构建信贷业务风险的七道防线   专题二：财务报表分析及银行财务报表分析 逻辑思路：在经过上述的对财务报表的基本知识的了解之后，我们就可以运用一下的财务分析的五种工具来一一分析财务报表中的关键数据，在听完课，你会发现原来自己也可以像财务专家一样来分析财务报表，去了解它的偿债能力如何，在未来的盈利能力和成长潜力如何，并结合金融业运作模式，了解如何分析金融行业的财务报表。 ²  财务报表分析框架：战略思维下的财务报表分析 财务风险与经营风险 从财务管理的角度重新审视财务报表系统 基于信贷风险防范的企业财务分析的整体框架 ²  财务报表分析体系及常见工具（五招看财务报表） ²  如何评价企业的财务状况和经营成果 ²  银行的财务报表分析 ²  金融业监管指标计算与分析——兼谈新巴塞尔协议 ²  金融衍生工具的财务分析 专题三：基于财务报表的企业分析与授信风险控制 逻辑思路：只注重财务指标和关键数据的分析，会给一些经营效益不好的企业管理者有机可乘，他们有可能操纵利润，滥用关联方交易，或者一些假销售手段来使财务报表变得好看，尤其是中小企业，财务人员素质不高，企业的会计制度不健全，更会发生财务粉饰的情况。而财务数据实际是业务过程的体现，因此，要真正看穿财务报表，需要结合企业经营循环来解读财务报表。本专题从业务活动角度来考虑，如何识别企业财务粉饰，有效控制授信风险 ²  舞弊理论及财务报告舞弊风险评估 1、了解舞弊理论以更有效地识别客户财务舞弊迹象 2、如何了解客户及其经营环境 3、如何客户内部控制 4、如何评估客户潜在的财务舞弊风险   ²   财务报表粉饰方法及识别 1、财务报表粉饰动机及原理 2、财务报表粉饰方法    案例：典型报表粉饰手法举例及讲解 3、财务报表粉饰识别方法 利用财务报表之间的内在逻辑关系识别粉饰 利用财务报表的外在表现识别粉饰   利用非财务数据与财务数据之间印证来识别粉饰   ²  基于企业业务循环的财务报表主要项目粉饰识别技巧 1、货币资金循环涉及项目的粉饰识别 2、销售与收款循环涉及项目的粉饰识别 3、采购与付款循环涉及项目的粉饰识别 4、存货与仓储循环涉及项目的粉饰识别 5、人力资源循环涉及项目的粉饰识别 6、成本费用循环涉及项目的粉饰识别 7、筹资与投资循环涉及项目的粉饰识别   ²  银行客户授信调查与风险控制 1、 如何进行授信调查 2、 综合风险评估体系构建：基于财务和非财务数据的综合分析 3、 授信风险控制措施     附：在课程中体现的财务分析案例包括但不限于： 电广传媒以股抵债对债权人影响； 世纪星源会计魔法 ST达尔曼 蓝田股份 台湾博达电子 超日太阳股权质押 明星电力资本游戏 某银行贷款风险的七道防线 ST长控债务重组 中信泰富澳元期权杠杆损失147亿港元 …… 等相关案例
• 财务报表高级分析

  2015-08-31...
  查看详情>> 模块一：战略视角下的财务分析框架 ²  引言案例1：你真的理解会计吗？从个人如何突破房产限购政策说起。 ²  引言案例2：超日股份股权质押引发的债权风险思考 ²  引言：象财务专家一样思考 ²  财务报表分析框架 ²  识别行业经济特征：行业特点分析 ²  识别公司战略：战略分析框架 ²  会计分析：理解会计政策的影响 ²  财务分析：评估盈利性和风险 ²  前景分析：预测和价值评估理解财务报表本质 模块二：财务报表分析 ²  营运资本分析——有效控制资金效率及风险 ²  国际先进的营运资本分析方法 ²  为什么公司会遇到资金周转危机，如何应对 ²  运用营运资本进行财务报表的详细分析 ²  财务比率分析方法——有效提升管理效率、控制经营风险 ²  企业关键财务指标的管理含义 ²  通过财务比率分析并改善企业运作 ²  财务比率综合运用 ²  杜邦分解及财务比率金字塔 ²  现金流量表分析——现金风险控制 ²  财务分析与价值创造 模块三：财务粉饰与造假识别 ²  舞弊理论及财务报告舞弊风险评估 1、了解舞弊理论以更有效地识别客户财务舞弊迹象 2、如何了解客户及其经营环境 3、如何客户内部控制 4、如何评估客户潜在的财务舞弊风险 ²   财务报表粉饰方法及识别 1、财务报表粉饰动机及原理 2、财务报表粉饰方法    案例：典型报表粉饰手法举例及讲解 3、财务报表粉饰识别方法 利用财务报表之间的内在逻辑关系识别粉饰 利用财务报表的外在表现识别粉饰   利用非财务数据与财务数据之间印证来识别粉饰
• 商业银行财务风险管理

  2015-08-31...
  查看详情>> 模块一：内部控制与风险管理体系概述 · 案例：资金为什么不翼而飞？ · 企业舞弊与风险防范 · 内部控制与风险管理经典框架 ·商业银行财务内控常见漏洞 ·构建有效内部控制的关键要素   模块二：组织架构管理 · 案例：某单位职责分配不当引发的舞弊 · 组织架构控制概述 ·  组织架构管理常见漏洞 ·组织架构管理的财务应对 Ø  明晰部门及岗位职责 Ø  不相容职务分离 Ø  授权体系建立 Ø  岗位强制轮换 Ø  岗位代理制度 Ø  人力资源控制及背景调查 · 小结：组织架构管理内控要点   模块三：账户及货币资金管理 · 案例：某单位银行账户不当使用的案例 · 货币资金管理概述 · 货币资金管理常见漏洞 · 货币资金管理漏洞的财务应对 Ø  银行账户的开立与销户 Ø  电子网上银行风险防范 Ø  银行账户的对账管理 Ø  货币资金业务的岗位职责 Ø  库存现金资产的安全保护 · 小结：货币资金管理内控要点   模块四：票据管理 · 案例：某单位应收票据不翼而飞 · 票据管理流程概述 · 票据管理常见漏洞 · 票据管理漏洞的财务应对 Ø  票据购买的适当授权 Ø  票据签发的适当授权 Ø  票据使用和流转的记录 Ø  票据的定期核对盘点 Ø  严格的印鉴保管程序 · 小结：票据管理内控要点   模块五：银行信贷及柜台业务 · 案例：某银行特大票据欺诈案 · 信贷及柜台业务流程概述 · 信贷及柜台业务常见漏洞 · 信贷及柜台业务漏洞的财务应对 · 小结：业务管理内控要点   模块六：采购业务管理 · 案例：某公司招标采购失效 · 采购管理流程概述 · 采购管理常见漏洞 · 采购管理漏洞的财务应对 Ø  请购审批 Ø  询价比价 Ø  选择供应商 Ø  采购合同管理 Ø  验收付款 Ø  供应商评估 · 小结：采购管理内控要点   模块七：费用报销及付款管理 · 案例：某500强外企的费用报销舞弊 · 费用报销及付款流程概述 · 费用报销及付款管理常见漏洞 · 费用报销及付款漏洞的财务应对 · 小结：费用报销及付款管理内控要点   模块八：实物资产管理 · 案例：某公司固定资产管理案例 · 实物资产管理流程概述 · 实物资产管理常见漏洞 · 实物资产管理漏洞的财务应对 · 小结：实物资产管理管理内控要点   模块九：会计核算与财务报告管理 · 案例：上市公司财务报告频频出错 · 会计核算与财务报告流程概述 · 会计核算与财务报告流程常见漏洞 · 会计核算与财务报告漏洞的财务应对 Ø  会计核算基础工作规范 Ø  财务结账流程控制 Ø  财务信息系统内控 Ø  重要会计资料文档维护 · 小结：会计核算与财务报告管理内控要点  
• 企业内部审计与风险防范

  2015-08-31...
  查看详情>> （一）内部审计基础 1.内部审计概述 2.内部审计团队建设 - 内部审计的部门设置 - 内部审计人员的素质 - 内部审计部门的工作范围及作用 3.内部审计文书与标准 - 内部审计专业实务标准 - 管理需要——内部审计的工作方法 - 各阶段常用的文书和表格 - 道德规范 4.内部审计流程 - 内部审计组织与计划 - 审计立项与授权 - 审计准备 - 初步调查 - 指导和开展内部审计 - 分析性程序及符合性测试 - 实质性测试及详细审查 - 审计发现与设计建议 - 向董事会和高层管理者报告   （二）内控与风险管理基础 Ø  内部控制及内控审计实务基础 v  引言：企业舞弊及风险防范 v  内部控制与风险管理框架与法规介绍 v  建立风险管理体系九步法讲解 Ø  总体了解 Ø  流程划分与分析 Ø  目标设定 Ø  风险辨识 Ø  风险分析 Ø  风险评价 Ø  选择风险管理策略 Ø  建立控制活动 Ø  持续改进 v  内控及风险管理常见工具和表单 Ø  我国企业内部控制与风险管理常见问题及对策 v  不相容职责未有效分离 v  岗位职责与职务代理不够合理 v  未建立岗位轮换制度 v  过于依赖人治，企业资源个人化 v  授权审批体系不合理 v  IT建设落后或未进行有效规划 v  内控制度体系混乱 v  流程与表单未有效使用 v  过于注重效率，忽视风险控制 v  内控制度执行不到位   （三）企业各业务循环常见风险、内控要点及审计方法 Ø  销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法 v  销售合同及收款管理 v  授信及应收账款管理 v  销售物流管理 Ø  采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法 v  招标管理 v  供应商选择与管理 v  货物验收与采购付款 v  存货管理 Ø  基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法（可略） Ø  财务管理常见风险、内控要点与审计方法 v  货币资金管理 v  票据管理 v  费用报销及付款管理 v  收款管理 v  投融资管理 v  会计核算及财务报告编制 Ø  人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法 v  人力资源引进阶段（人员招聘） v  人力资源开发阶段（劳动合同签订、培训） v  人力资源使用阶段（日常考勤、薪酬激励、考核） v  人力资源退出阶段（离职与辞退） Ø  行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法 v  印章管理 v  公文与档案管理 v  合同管理 v  资产管理 v  信息系统管理